中国社科院《中国养老金发展报告2015》近日发布。报告指出，在人口老龄化的背景下，中国基本养老保险制度面临着诸多难点，难以承载全部养老责任，市场化运作的商业保险在养老保障体系的支柱作用越来越重要，建立个人商业养老保险账户是促进第三支柱发展的重要契机。

　　商业养老保险被视为中国养老保障制度结构中的第三支柱，即由商业保险机构提供或参与，以养老风险保障、养老金管理和养老金融服务等为主要内容。现实情况是，“中国多支柱养老保障体系正在形成，其中，第一支柱基本养老保险发展迅速，承担了几乎全部养老责任，而第二支柱企业年金和第三支柱商业养老保险产品规模则相对滞后，其税收政策一直没有落地，影响了第三支柱的发展。”该报告主编、中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示。与欧美发达国家相比，我国无论是商业养老保险资产占GDP的比例，还是商业养老保险的密度、深度，均大大落后。

　　中国商业养老保险还有很长的路要走。“长痛不如短痛，等到制度难以为继时，再去改革则会十分痛苦。”中国保险监督管理委员会副主席黄洪表示，未来一段时期，中国总体仍处于人口红利期，面对财政压力的现实困境，当前是进行养老保障改革的战略机遇期，也是唯一的窗口期。黄洪建议，首先要统一认识，加强制度的顶层设计。应该尽早建立分担合理、可持续、长期精算平衡、市场化的养老保障体系。其次要明确战略，选择符合我国国情的发展方式。我国是储蓄率较高的国家，然而这种依靠自我储蓄进行养老积累的方式比较脆弱，难以为老年生活提供稳定的现金流。因此，有必要通过强有力的政策引导改变目前自主养老储蓄为主的模式，改为以商业养老保险为主的专业机构管理养老，使商业养老保险成为老年体面生活的压舱石。

　　黄洪强调，要坚持三大原则，制定有针对性的配套政策。一是坚持政策引导，要完善财税、监管等支持政策，在商业养老保险购买、投资、积累和待遇领取等各个阶段给予相应的政策支持。二是坚持市场化方向，创造平等参与、公平竞争、诚信规范的市场环境，充分发挥市场机制作用，通过有序、有效的市场竞争，使商业养老保险真正给老百姓带来实惠。三是坚持改革创新，注重以人为本，以需求为导向，充分发挥商业保险机构专业优势，创新和扩大商业养老保险产品供给，丰富商业养老保险服务。

　　中国保险学会会长姚庆海表示，在供给侧结构性改革过程中，养老体系的完善极为重要。全国社保基金理事会副理事长王忠民认为，社会保障从一开始就是供给端，社会保障与要素市场两者之间的关系密不可分。第三支柱的核心问题是落实到每一个自然人名下的所有权的资本。只有把社会保障，特别是养老社会保障跟每一个自然人的名字连接在一起，才能发挥好第三支柱的作用。

　　《中国养老金发展报告2015》指出，到2020年，商业养老保险在现代经济中至少要发挥五个功能，即成为“个人和家庭养老保障计划的主要承担者、企业发起的养老保障计划的重要提供者、社会养老保障市场化运作的积极参与者、养老服务业健康发展的有力促进者、经济增长和金融协调发展的稳定支持者。”

　　郑秉文介绍，《中国养老基金发展报告》今年是第五次发布，前四部的主题分别为：2011年的欧债危机，2012年的地区养老基金失衡，2013年的社保经办体系改革，2014年的个人名义账户设立。（记者· 杨光）